[单选题]下列不属于所有者权益科目的是（ ）。

正确答案 ：A

应付账款

解析：(P137)“应付账款”是负债类科目。所有者权益包括以下四部分：一是股本，即按照面值计算的股本金。二是资本公积，包括股票发行溢价、法定财产重估增值、接受捐赠资产、政府专项拨款转入等。三是盈余公积，又分为法定盈余公积和任意盈余公积。四是未分配利润，指企业留待以后年度分配的利润或待分配利润。

[单选题]基金管理人、基金托管人依照( )的约定，履行受托职责。

正确答案 ：B

《证券投资基金法》和基金合同

[单选题]在投资管理部门中，研究部主要从事的工作不包括( )。

正确答案 ：B

产品的设计

解析：研究部是基金投资运作的基础部门，通过对宏观经济形势、行业状况、上市公司等进行详细分析和研究，提出行业资产配置建议，并选出具有投资价值的上市公司建立股票池，向基金投资决策部门提供研究报告及投资计划建议。研究能力对于基金公司的投资业绩具有重要影响。研究部通常会进行上市公司筛选，从一个行业中挑选一定数量的上市公司作为跟踪对象，然后通过对这些上市公司的管理能力、增长潜力等的分析，选出一定数量的公司进行重点研究，最后通过系统全面的深入分析选出最具投资潜力的公司，以此为基础选出最优股票。另外，基金公司还会参考外部研究报告，这些报告主要由证券公司提供。【考点】投资管理部门

[单选题]金融资产一般分为（ ）。

正确答案 ：B

股权类和债权类金融资产

解析：B[解析]金融资产是代表未来收益或资产合法要求权的凭证，标示了明确的价值，表明了交易双方所有权关系和债权关系。一般分为债权类金融资产和股权类金融资产两类。债权类金融资产以票据、债券等契约型工具为主，股权类金融资产以各类股票为主。

[单选题]随着( )的颁布实施，对证券投资咨询业及其从业人员的管理开始纳入法制轨道。

正确答案 ：A

《证券、期货投资咨询管理暂行办法》

[多选题]下列不是基金契约的特征的是( )。

正确答案 ：D

基金契约是实现合同

解析：答案：D

[单选题]对于由两种股票构成的资产组合，当他们之间的相关系数为（ ）时，能够最大限度地降低组合风险。

正确答案 ：C

-1

解析：相关系数值越小，则标准差-预期收益率平面中由投资组合点构成的连续曲线越靠左，即投资组合的风险越低。

[单选题]关于债券市场当期收益率和到期收益率之间的关系，下列说法错误的是()。

正确答案 ：B

当期收益率的变动总是预示着到期收益率的反向变动

[多选题]基金管理公司变更持有()以上股权的股东，变更公司的实际控制人，或者变更其他重大事项，应当报经国务院证券监督管理机构批准。

正确答案 ：B

[5%]

解析：正确答案：B解析：基金管理公司变更持有5%以上股权的股东，变更公司的实际控制人，或者变更其他重大事项，应当报经国务院证券监督管理机构批准。

[单选题]LOF的申购、赎回采用( )原则。

正确答案 ：C

金额申购、份额赎回

解析：LOF采取“金额申购、份额赎回”原则，即申购以金额申报，赎回以份额申报。【考点】基金的交易、申购和赎回

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