正确答案: ABC

缴纳罚金10万元 直接赞助某学校8万元 缴纳税收滞纳金4万元

题目：某企业所得税纳税人发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。

解析：税收滞纳金、罚金不可以税前扣除，直接赞助某学校不是公益救济性捐赠也不可以扣除。支付法院诉讼费是可以税前扣除的。

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举一反三的答案和解析：

[单选题]在权益法下，当被投资单位资本公积增加时，投资企业应贷记的会计科目是（ ）。

资本公积

解析：权益法下，当被投资单位增加资本公积时，投资单位应按所占份额借记“长期股权投资-其他权益变动”科目，贷记“资本公积-其他资本公积”科目。

[单选题]某歌星租用体育馆举办个人演唱会，每场租金30000元，共演出三场，由体育馆售票，共取得票款收入600000元，按票款收入的2%向歌星经纪人支付佣金。营业税税率为3%。体育馆应为该歌星代扣代缴的营业税税额为（ ）元。

14940

解析：本题考核演出行为应纳营业税计税依据的规定。单位或个人进行演出，以全部票价收入减去付给提供演出场所的单位、演出公司或者经纪人的费用后的余额为营业额。计算过程： (600000-30000×3-600000×2%)×3%=14940(元)。

[多选题]不涉及现金收支的投资和筹资活动的项目有（ ）。

债务转为资本

公司发行的债券计提的利息

融资租入固定资产

解析：以现金偿还长期借款属于涉及现金支出的筹资活动。

[单选题]居民企业中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当（ ）计算并缴纳企业所得税。

汇总

[单选题]根据我国《民事诉讼法》的规定，因不动产纠纷提起的诉讼，有权管辖的人民法院是（ ）。

不动产所在地人民法院

解析：因不动产纠纷提起的诉讼，由不动产所在地的人民法院管理

[多选题]下列项目中，能同时引起资产和利润减少的项目有（ ）。

计提行政管理部门固定资产折旧

计提坏账准备

管理用无形资产摊销

解析：计提短期借款利息会引起负债增加，利润减少；计提行政管理部门固定资产折旧会引起资产减少，利润减少；计提坏账准备会引起资产减少，利润减少；管理用无形资产摊销会引起资产减少，利润减少。

[单选题]企业转销无法支付的应付账款时，应将该应付账款账面余额计入（ ）。

营业外收入

解析：应付账款无法收回计入营业外收入。

[多选题]根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，企业可以开设的银行结算账户有（ ）。

基本存款账户

一般存款账户

专用存款账户

临时存款账户

解析：根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，企业的银行结算账户有四类：即基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

[多选题]下列各项中，符合资产定义的有（ ）。

委托加工物资

尚待加工的半成品

融资租入的固定资产