[单选题]基金财产的保管由独立于基金管理人的( )负责。

正确答案 ：D

基金托管人

解析：【解析】答案为D。为了保证基金资产的安全，《证券投资基金法》规定，基金资产必须由独立于基金管理人的基金托管人保管，从而使得基金托管人成为基金的当事人之一。

[单选题]第 24 题 公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，其收购的资金来源应当从公司的（　　）中支出。

正确答案 ：D

税后利润

解析：公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的5%；至于收购的资金来源，应当从公司的税后利润中支出；公司收购的股份应当在1年内转让给职工。

[单选题]基金管理人作为专门（ ）的机构，只有在接受基金持有人委托的条件下，才能从业基金资金的管理工作。

正确答案 ：D

代客理财

解析：基金是一种间接投资，体现的是由基金管理公司代替众多投资者投资，是代客理财。

[多选题]关于金融衍生工具的产生和发展论述正确的是（ ）。

正确答案 ：ABCD

金融衍生工具产生的最基本原因是避险

20世纪80年代以来的金融自由化进一步推动了金融衍生工具的发展

金融机构的利润驱动是金融衍生工具产生和迅速发展的又一重要原因

新技术革命为金融衍生工具的产生与发展提供了物质基础与手段

[单选题]第 6 题 根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（　　）后，方可转换为公司股票。

正确答案 ：C

6个月

解析：根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票。

[多选题]指数基金的优势包括( )。

正确答案 ：BCD

费用低廉

风险较小

可作为避险套利的工具

解析：答案为BCD。除B、C、D选项外，指数基金还具有一个优势：在以机构投资者为主的市场中，指数基金可获得市场平均收益率，可为股票投资者提供比较稳定的投资回报。

[单选题]对基金管理人丽言( )营销成功与否关系到企业的生存和发展。

正确答案 ：B

开放式基金

解析：【解析】答案为B。目前基金主要以开放式基金为基础，因此开放式基金的营销成功与否关系到企业的生存和发展。

[多选题]系统风险包括（ ）。

正确答案 ：AB

政策风险

利率风险

[单选题]按照新会计准则和相关规定，关于估值的基本原则叙述错误的是（ ）。

正确答案 ：D

有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

[多选题]公开发行企业债券，在筹集资金投向方面要遵循的发行条件有( )。

正确答案 ：ABD

用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%

用于收购产权（股权）的，比照该比例执行

用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明

解析：【解析】答案为ABD。公开发行企业债券，其筹集的资金投向符合国家产业政策，应遵循的条件有：(1)用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%；(2)用于收购产权（股权）的，比照该比例执行；(3)用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；(4)用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%。

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