[单选题]根据《公司债券发行试点办法》，公司违反本办法规定，存在不履行信息披露义务，或者不按照约定召集债券持有人会议，损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以( )；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取( )、认定为不适当人选等行政监管措施，记入诚信档案并公布。

正确答案 ：B

责令整改；监管谈话

解析：【解析】答案为B。《公司债券发行试点办法》第二十八条规定：公司违反本办法规定，存在不履行信息披露义务，或者不按照约定召集债券持有人会议，损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以责令整改；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、认定为不适当人选等行政监管措施，记入诚信档案并公布。

[多选题]内部环境控制主要包括（ ）。

正确答案 ：ACD

建立科学的决策程序、高效的业务执行系统、健全的内部监督和反馈系统

建立包括基金产品、投资人风险承受能力、运营操作等在内的风险评估体系

建立健全内部授权控制体系

[单选题]基金的当事人即基金合同的当事人，是指基金的（ ）。

正确答案 ：B

管理人、托管人和投资者

[单选题]单只标的证券的融资余额降低至( )以下时，交易所可以在下一交易日恢复其融资买人，并向市场公布．

正确答案 ：C

20%

解析：【解析】答案为C．单只标的证券的融券余额降低至20%以下时，交易所可以在下一交易日恢复其融券买入，并向市场公布．

[多选题]我国财政补贴的类型有（ ）。

正确答案 ：ABCDE

企业亏损补贴

财政贴息

外贸补贴

职工生活补贴

房租补贴

解析：财政补贴是国家将一部分财政资金无偿补助给企业和居民的一种再分配形式，A、B、C、D、E选项都是我国财政补贴的类型。

[多选题]重置成本法是在现时条件下被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的（），估算资产价值的方法。

正确答案 ：ABC

实体性贬值

功能性贬值

经济性贬值

解析：【解析】答案为ABC。重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法。

[单选题]债券流动性越大，投资者要求的收益率越（ ）。

正确答案 ：C

低

[单选题]美国财务会计准则委员会将金融衍生工具划分为( )。

正确答案 ：A

独立衍生工具和嵌入式衍生工具

解析：

答案为A。1998年美国财务会计准则委员会将金融衍生工具划分为独立衍生工具和嵌入式衍生工具，并提出明确的识别标准和计量依据，具有重要意义。

[单选题]在哪种发行定价方法下，机构大户易于操纵发行价格，因此这种方法不再使用？( )

正确答案 ：B

竞价确定法

解析：【解析】答案为B。竞价确定法是指由各股票承销商或者投资者以投标方式相互竞争确定股票发行价格。发行底价由发行公司和承销商根据发行公司的经营业绩、盈利预测、项目投资的规模、市盈率、发行市场与股票交易市场上同类股票的价格及影响发行价格其他因素共同研究协商确定。由于在此种方法下，机构大户易于操纵发行价格，因此，经试验后即停止使用了。

[多选题]对发行人关联方信息的披露，主要包括( )。

正确答案 ：BCD

控股子公司、参股子公司的简要情况

控股股东、实际控制人所控制的其他企业

发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况

解析：【解析】答案为BCD。发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。此外，发行人还应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况；披露发起人、持有发行人 5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况。

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