正确答案: ACE

代理纳税申报工作底稿 代理纳税审查报告 税务咨询备忘函

题目：税务代理档案是税务代理机构的重要历史资料，属于当期档案的有（ ）。

解析：解析：第十七章内容，参见06年教材403页。当期档案是指具有一定的保存年限，主要用于近三五年税务代理工作参考资料的档案，它由业务类工作底稿组成。如：税务咨询备忘函、代理纳税申报工作底稿、代理纳税审查报告等。

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举一反三的答案和解析：

[多选题]企业因对外担保事项可能产生的负债,在担保涉及诉讼的情况下,下列说法中正确的有（）

虽然法院尚未判决,而且企业估计败诉的可能性大于胜诉的可能性,但如果损失金额不能合理估计的,则不应确认为预计负债

如果企业一审已被判决败诉,二审未决,则应按照法院判决的应承担损失金额确认预计负债

解析：如果法院还没有判决，但估计很可能败诉，且赔款的金额可以合理确定，则要确认预计负债，如果赔款的金额不能合理确定，则不应该确认为预计负债。如果法院已经判决了，但企业不服，已上诉，二审尚未判决，应该根据律师的估计的赔款金额确认预计负债，如果没有给出律师的意见，则应按照法院判决的应承担损失金额确认预计负债。

[单选题]该企业2002年度最终应纳企业所得税额为（ ）万元。

160.33

[单选题]某拍卖行2006年8月销售死当物品取得销售收入41．6万元，取得咨询收入15万元手续费收人11万元。该拍卖行当月应纳增值税、营业税合计( )万元。

2．90

[单选题]企业向本单位退休人员支付的退休金，应计入的会计科目为（ ）。

管理费用

[单选题]土地增值税的纳税人转让的房地产坐落在两个或两个以上地区的，应向（ ）税务机关申报纳税。

房地产所在地

解析：应按房地产所在地分别申报纳税。

[单选题]2007年房产抵押贷款业务该企业应缴纳印花税（ ）元。

270

解析：先按借款合同贴花，抵押物转让，再按产权转让书据贴花。

[单选题]某外资工业企业2004年转让一幢新建办公楼取得收入6000万元，已知该单位为取得土地使用权而支付的地价款和有关费用为l000万元，投入的房地产建造成本3000万元，其利息支出不能取得金融机构的合法证明，其转让办公楼相关的税金已经全部付清，已知该企业所在地政府规定的其他房地产开发费用的计算扣除比例为l0％。该单位的转让行为应缴纳土地增值税（）万元。（不考虑印花税）

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