1. [多选题]案例一
A. （一）资料
B. 2009年4月，某审计组对甲公司2008年度财务收支情况进行审计。相关情况和资料如下：
C. 审计人员在抽查记账凭证时发现，部分记账凭证上的审核与编制为同一人。经进一步了解，财会部门未建立表、账、证之间的定期核对制度。
D. 审计人员抽取了2008年不同月份的若干张客户订货单，检查销售业务的授权审批情况。
E. 审计人员对财会部门编制的应收账款明细表进行了复算，并与应收账款总账和报表进行了核对。
F. 审计人员对应收账款进行了函证，根据回函内容，编制了应收账款函证汇总分析表。
G. 审计人员对银行存款业务进行审计时，对支出金额在10万元以上的业务逐项审查；对支出金额在5万元至10万元之间的，随机抽取20%的业务进行审查；对支出金额在5万元以下的，随机抽取l%的业务进行审查。
H. （二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
I. “资料l”中，违反相关内部控制要求的控制活动有：
J. 业务授权控制
K. 职责分工控制
L. 凭证与记录控制
M. 实物控制
2. [多选题]下列各项审计程序中，可以用于对产品成本总体合理性进行检查的有：
A. 分析比较近期各年度主要产品(main products)生产成本的变动情况
B. 分析比较近期各年度产品生产成本(cost of production)总额及单位生产成本的变动情况
C. 计算产品毛利率，分析其变动合理性
D. 抽取部分产品成本计算单，审查直接人工费计算的正确性
E. 对产成品实施监盘，确定产成品是否账实相符
3. [单选题]下列属于国家审计程序中审计实施阶段工作内容的是：( )。
A. 对内部控制进行调查与初步评价
B. 编制审计实施方案(audit implement plan)
C. 进行内部控制测试
D. 编制审计工作方案
4. [单选题]13 ．对被审计单位注销应收某客户 95 万元账款，审计人员应重点审查的内容是：
A. 注销坏账的审批文件 B ．赊销政策
B. 全年销售计划 D ．坏账准备的计提政策
5. [多选题]联席会议的主要职责是( )浙委办[2011]91号第9条
A. 研究制定有关经济责任审计的政策和制度
B. 监督检查、交流通报经济责任审计工作开展情况
C. 协调解决工作中出现的问题
D. 确定年度经济责任审计计划
