【名词&注释】
财务报告(financial report)、辅导工作(professional guidance work)、履行职责(acquittal)、基金托管人(fund trustee)、基金净值收益、委托事项(entrusted task)、证券经纪商(security broker)、几何平均收益、公司注册资本(company registration capital)、证监会派出机构
[多选题]下列关于QDII基金资产估值的说法正确的是（ ）。
A. 基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体
B. 基金管理公司委托的第三方独立机构是基金会计核算和资产估值的责任主体
C. 托管人仍负有复核责任
D. 基金托管人在履行职责时应确保基金的份额净值按照有关法律法规、基金合同和集合资产管理合同规定的方法进行计算
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举一反三：
[单选题]股份有限公司注册资本(company registration capital)的最低限额为人民币( )万元。
A. 500
B. 2000
C. 3000
D. 5000
[多选题]关于基金净值收益率的计算，以下说法正确的是（ ）。
A. 简单（净值）收益率的计算不考虑分红再投资时间价值的影响
B. 时间加权收益率的计算考虑分红再投资时间价值的影响
C. 时间加权收益率的假设前提是红利以除息前一日的单位净值减去每份基金分红后的份额净值立即进行了再投资
D. 算术平均收益率要大于几何平均收益率
[多选题]具体的说，证券经纪商(security broker)在代理业务中所承当的义务包括（ ）。
A. 认真与客户签定证券买卖代理协议，坚持了解客户的原则，忠实办理委托业务
B. 经纪商对委托人的一切委托事项付有保密义务，未经委托人许可严禁泄露
C. 经纪商对委托人的委托买卖内容及缴纳保证金和证券库存的变化必须有真实的凭证和详实的记录
D. 为客户融资、融券，从事信用交易
E. 接受代为客户决定证券买卖品种、数量、时间或买卖方向的全权委托
[多选题]公司上市辅导工作开始前10个工作日内，辅导机构应当向证监会派出机构提交下列哪些材料？( )
A. 辅导机构资格证明文件
B. 辅导协议
C. 辅导计划
D. 最近3年的财务报告
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