【名词&注释】
财务部门(finance department)、财务经理(financial manager)、内部审计工作(internal audit work)、开展工作(developing job)、银行存款(bank deposit)、销售业务(selling operation)、审计署(auditing administration)、财务收支(financial revenue and expenditure)、不相容职务(incompatible positions)、主要负责人(person chiefly held responsible)
[多选题]根据内部控制不相容职务(incompatible positions)分离的要求，下列职责应相互独立的有：
A. 提出采购申请与批准采购申请
B. 批准采购申请与采购
C. 采购与验收
D. 验收与付款
E. 存货保管与发出
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举一反三：
[单选题]根据《审计署(auditing administration)关于内部审计工作的规定》，领导内部审计机构开展工作的应当是：
A. 本单位的财务经理
B. 本单位的财务部门
C. 本单位的监事会
D. 本单位主要负责人(person chiefly held responsible)或者权力机构
[单选题]53 ．“资料2”所述情况，违反了存货内部控制的要求，具体包括：
A. 业务的批准与执行相分工
B. 资产保管与帐实核对相分工
C. 各种会计责任之间相分工
D. 资产保管与会计记录相分工科．
[多选题]案例一
A. （一）资料
B. 2009年4月，某审计组对甲公司2008年度财务收支(financial revenue and expenditure)情况进行审计。相关情况和资料如下：
C. 审计人员在抽查记账凭证时发现，部分记账凭证上的审核与编制为同一人。经进一步了解，财会部门未建立表、账、证之间的定期核对制度。
D. 审计人员抽取了2008年不同月份的若干张客户订货单，检查销售业务的授权审批情况。
E. 审计人员对财会部门编制的应收账款明细表进行了复算，并与应收账款总账和报表进行了核对。
F. 审计人员对应收账款进行了函证，根据回函内容，编制了应收账款函证汇总分析表。
G. 审计人员对银行存款业务进行审计时，对支出金额在10万元以上的业务逐项审查；对支出金额在5万元至10万元之间的，随机抽取20%的业务进行审查；对支出金额在5万元以下的，随机抽取l%的业务进行审查。
H. （二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
I. “资料l”中，违反相关内部控制要求的控制活动有：
J. 业务授权控制
K. 职责分工控制
L. 凭证与记录控制
M. 实物控制
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