【名词&注释】
遗留问题(left issue)、年度报告(annual report)、有期徒刑(fixed term imprisonment)、法定代表人、法律意见书、欺诈发行股票、财政年度(financial year)、发挥重要作用、开拓市场(open up market)、开发新产品(develop new products)
[判断题]基金向投资者分配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。（ ）
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举一反三：
[多选题]根据香港联合交易所最新修订的《上市规则》规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面满足以下( )条件之一即可。
A. 最近1年的利润不低于1500万港元，再之前两年的利润之和不少于3000万港元
B. 公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计6000万港元（最近1年的利润不低于3000万港元，再之前两年的利润之和不少于3000万港元），并且市值（包括该公司所有上市和非上市证券）不低于2亿港元
C. 公司有连续3年的营业记录，于上市时市值不低于20亿港元，最近1个经审计财政年度(financial year)收入至少5亿港元，并且前3个财政年度(financial year)来自营运业务的现金流入合计至少1亿港元
D. 公司于上市时市值不低于40亿港元且最近1个经审计财政年度(financial year)收入至少5亿港元
[多选题]根据EVA的计算公式。下列（ ）有助于EVA提高。
A. 调整公司的资本结构，实现资金成本最小化
B. 削减成本，降低纳税
C. 开发新产品(develop new products)
D. 积极开拓市场(open up market)
[单选题]某认股权证的理论价值为7元，市场价格为9元，则该认股权证的溢价为（ ）。
A. 2元
B. -2元
C. 16元
D. 9元
[单选题]在年度报告中，对持股( )以上的法人股东，应介绍股东单位的法定代表人、经营范围及持有股份的质押情况．
A. 2%
B. 5%
C. 8%
D. 10%
[多选题]根据《中华人民共和国刑法》，犯欺诈发行股票、债券罪，（ ）。
A. 对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处5年以下有期徒刑或者拘役
B. 对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3年以下有期徒刑或者拘役
C. 并处或者单处非法募集资金金额1万元以上10万元以下罚金
D. 并处或者单处非法募集资金金额1%以上5%以下罚金
[多选题]上市公司增发申请文件中，( )应在指定报刊披露。
A. 法律意见书
B. 发行公告
C. 招股说明书
D. 主承销商的推荐函
[单选题]以下说法错误的是（ ）。
A. 单项包销金额不得超过其净资本的30%
B. 单项包销金额最高不超过3亿元人民币
C. 包销金额不得超过其净资本的60%
D. 包销金额不得超过其总资本的30%
[多选题]影响股票发行价格的因素主要有（ ）。
A. 行业特点
B. 经营业绩
C. 投资者心理因素
D. 净资产
[单选题]下面选项中，不属于证券投资者保护基金公司设立的意义的是（ ）。
A. 可以在证券公司出现关闭、破产等重大风险时依据国家政策规范地保护投资者权益，通过简捷的渠道快速地对投资者特别是中小投资者予以保护
B. 有助于稳定和增强投资者对我国金融体系的信心，有助于防止证券公司个案风险的传递和扩散
C. 是对现有的国家行政监管部门、证券业协会和证券交易所等行业自律组织、市场中介机构等组成的全方位、多层次监管体系的一个重要补充，将在监测证券公司风险、推动证券公司积极稳妥地解决遗留问题和处置证券公司风险方面发挥重要作用
D. 是发展和完善证券市场体系的需要
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