【名词&注释】
销售收入(sales income)、市场价格(market price)、审计报告(audit report)、主营业务收入(the income from main business)、无保留意见(clean opinion)、主营业务利润率、非公开发行股票、一贯性原则(principle of consistency)、计算机管理中心(computer administration)、利息收入(interest income)
[单选题]主营业务利润率是主营业务利润与（ ）的百分比。
A. 总资产
B. 净资产
C. 固定资产
D. 主营业务收入
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举一反三：
[单选题]第 36 题 上市公司应当在（ ），办理完毕偿还债券余额本息的事项。
A. 可转换公司债券期满后3个工作日内
B. 可转换公司债券期满后4个工作日内
C. 可转换公司债券期满后5个工作日内
D. 可转换公司债券期满后10个工作日内
[单选题]外资股招股说明书中，在（ ）项目下应说明编制招股章程所依据的法规与规则。
A. 概要
B. 封面
C. 风险因素
D. 绪言
[多选题]基金的主要收入来源有（ ）。
A. 投资收益
B. 利息收入(interest income)
C. 销售收入
D. 其他收入
[单选题]如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则(principle of consistency)，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具（ ）的审计报告。
A. 有保留意见
B. 否定意见
C. 拒绝表示意见
D. 无保留意见
[多选题]分管融资融券业务的高级管理人员不得兼管（ ）。
A. 财务部门
B. 风险监控部门
C. 计算机管理中心(computer administration)
D. 业务稽核部门
[单选题]下列关于ETF和LOF套利机制的说法中，错误的是（ ）。
A. 当ETF或LOF的二级市场价格高于其单位资产净值过多时，市场套利者就会在一级市场申购ETF或LOF，然后在二级市场上抛，出获利
B. 当ETF或LOF的二级市场价格低于其单位资产净值过多时。市场套利者就会在二级市场上买入ETF或LOF，然后在一级市场要求赎回
C. LOF一级市场申购和赎回的基本单位是100万份，因此资金规模较小的普通投资者不适宜参与深市LOF的套利交易
D. 与普通开放式基金不同，ETF或LOF的交易机制为市场套利者提供了跨一、二级市场实施套利的可能
[单选题]采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量。
A. 首次发行未上市的股票
B. 送股、转增股、配股和增发新股等发行未上市股票
C. 发行未上市的债券和权证
D. 非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等有明确锁定期的流通受限股票
[多选题]关于资产配置说法正确的有（ ）。
A. 资产配置通常是将资产在低风险、低收益证券与高风险、高收益证券之间进行分配
B. 资产管理可以利用期货、期权等衍生金融产品来改善资产配置的效果
C. 资产配置以资产类别的历史表现与投资者的风险偏好为基础
D. 资产配置包括基金公司对基金投资方向和时机的选择
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