【名词&注释】
传统习俗(traditional custom)、税收政策(tax policy)、应纳税所得额(taxable amount of income)、平均市盈率(average price-earning ratio)、社会舆论(public opinion)、公司内部(corporate internal)、国家强制力、中国证监会(china securities regulatory commission)、行使职权(wield power)、违反规定
[多选题]某企业准备发行可转债，下列条款()是有利于发行人的
A. 担保条款
B. 回售条款
C. 转股价格向下修正条款
D. 赎回条款
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举一反三：
[单选题]基金管理人内部控制机制的层次包括（ ）。 I．员工间的互相举报 Ⅱ．各部门主管的检查监督 Ⅲ．公司管理层对人员和业务的监督控制 Ⅳ．董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导
A. I、Ⅱ、Ⅲ
B. I、Ⅱ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
[多选题]信用风险的监控指标主要有债券基金所持有的债券的( )。
A. 平均市值和平均市盈率
B. 平均市净值和平均市净率
C. 信用等级、控制企业债比例
D. 平均信用等级、各信用等级债券所占比例
[单选题]下列对于合规责任对管理层的规定的描述，不正确的是()
A. 基金管理人可设总经理、副总经理多人
B. 经理层人员应当熟悉相关法律、行政法规及中国证监会(china securities regulatory commission)的监管要求，依法合规、勤勉、审慎地行使职权(wield power)
C. 经理层人员应当构建公司自身的企业文化，保持公司内部机构和人员责任体系、报告路径的清晰、完整，不得违反规定的报告路径
D. 公司应当按照保护基金份额持有人利益的原则，建立紧急应变制度，处理公司遭遇突发事件等非常时期的业务
[单选题]以下对强行平仓说法正确的是( )。
A. 期货价格达到涨跌限幅时，期货公司有权对客户持仓进行强行平仓
B. 当客户保证金不足时，期货公司有权在不通知客户的情况下对其持仓进行强行平仓
C. 对客户强行平仓后的盈利归期货公司所有，亏损归客户所有
D. 在追加保证金通知后，一定期限内仍未补足保证金的，期货公司有权强行平仓
[单选题]根据现行的税收政策，下列有关机构投资者买卖基金产生的税收，说法正确的是( )
A. 暂不征收印花税
B. 对买卖基金份额获得的差价收入，应纳入企业应纳税所得额，征收企业所得税
C. 对从基金分配中取得的收入，应纳入企业应纳税所得额，征收企业所得税(2016年9月基金从业《基金基础》真题)
D. 对买卖基金份额获得的差价收入，是否征收营业税需依据机构性质而定
E. Ⅰ、Ⅳ
F. Ⅲ、Ⅳ
G. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
H. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
[多选题]法律主要依靠国家强制力保证实施，而道德主要依靠社会舆论、传统习俗和内心信念等 力量来实现其约束力，说明法律与道德( )。
A. 调整范围相同
B. 调整手段不同
C. 目的不同
D. 功能相互排斥
[多选题]中央独立登记模式的主要代表是( )。
A. 英国
B. 美国
C. 日本
D. 德国
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