证券从业2022考前模拟考试151

1. [多选题]基金托管人^{(fund trustee)}会计核算和估值的风险控制措施有（ ）。

A. 对所托管的基金应当以管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算
B. 建立凭证管理制度
C. 建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序
D. 采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值

2. [多选题]我国的国际债券主要包括( )。

A. 政府债券
B. 固定利率债券
C. 金融债券
D. 可转换公司债券

3. [单选题]按照新会计准则和相关规定，关于估值的基本原则叙述错误的是（ ）。

A. 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
B. 对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
C. 有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值
D. 有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

4. [单选题]发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行前股本总额不少于人民币（ ）万元。

A. 100
B. 1000
C. 2000
D. 3000

5. [多选题]主承销商按照中国证监会相关规定组织验资时应当以( )为依据。

A. 获取的T日l6：00资金到账情况
B. 获取的T+1日16：00资金到账情况
C. 结算银行提供的网下申购资金专户截至T日16：00的资金余额
D. 结算银行提供的网下申购资金专户截至T+1日16：00的资金余额

6. [单选题]用于弥补公司的亏损。

A. 公司的公积金
B. 资本公积金^{(capital reserve)}
C. 税前利润
D. 资本利得

7. [多选题]公司分析的侧重点主要包括（ ）。

A. 财务状况和经营业绩分析
B. 公司盈利能力分析
C. 公司经营管理能力分析
D. 发展潜力和潜在风险分析
E. 公司竞争能力分析

8. [多选题]采用市盈率法估值的程序是( )。

A. 计算出发行人的每股收益
B. 根据二级市场的平均市盈率、发行人的行业情况（同类行业公司股票的市盈率）、发行人的经营状况及其成长性等拟订发行市盈率
C. 依据发行市盈率与每股收益的乘积决定估值
D. 根据相关规则人为规定市盈率

9. [多选题]从公司的股权结构来看，我国基金管理公司大致有（ ）。

A. 隶属于保险公司的基金管理公司
B. 隶属于商业银行的基金管理公司
C. 由国内证券公司或信托投资公司绝对或相对控股的基金管理公司
D. 由发起人股东采取平均持股形式设立的基金管理公司

10. [单选题]以下不属于外部融资范围的是（ ）。

A. 公司获得的商业信用
B. 发行债券
C. 融资租赁
D. 将未分配利润和折旧等转化为投资

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