【名词&注释】
资金来源(capital source)、相关规定(relevant regulations)、银行借款(bank borrowing)、长期借款利息(long-term loan interest)、第一季度(first quarter)、税务机关(tax authorities)、现金余额(cash balance)、资金不足(capital scarcity)、利息支出(interest exchange)、同行业比较
[判断题]筹资渠道解决的是资金来源问题，筹资方式解决的是通过何方式取得资金的问题，它们之间不存在对应关系。（ ）
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举一反三：
[单选题]根据《税收征收管理法》的规定，纳税人如在一定期限内发现其缴纳的税款超过应纳税额的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。这里的一定期限内是指（ ）。
A. 自结算缴纳税款之日起3年内
B. 自结算缴纳税款之白起2年内
C. 自结算缴纳税款之日起1年内
D. 自结算缴纳税款之日起4年内
[单选题]关于已获利息倍数的说法错误的是（ ）。
A. 已获利息倍数不仅反映了获利能力而且反映了获利能力对偿还到期债务的保证程度
B. 已获利息倍数等于税前利润与利息支出(interest exchange)的比率
C. 已获利息倍数是衡量企业长期偿债能力的指标
D. 在进行已获利息倍数指标的同行业比较分析时，从稳健的角度出发应以本企业该指标最低的年度数据作为分析依据
[多选题]丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足(capital scarcity)，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款;借款利息按级毒平均计提，并在季度期末偿还。
A. 丁公司编制了2015年分季度的现金预算，部分信息如下表所示：
B. 丁公司2015年现金预算的部分信息 单位：万元
C. 季度
D. 一
E. 二
F. 三
G. 四
H. 现金余缺
I. -7
J. 500
K. （C）
L. ×
M. -450
N. 长期借款
O. 6 000
P. 05 000
Q. 0短期借款
R. 2 600
S. 00（E）
T. 偿还短期借款
U. 01450
V. 1 150
W. 0偿还短期借款利息（年利率8%）
X. 52
Y. （B）
Z. （D）
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